“十四五”时期，全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元；97%的税费事项和99%的纳税申报事项可以在网上办和掌上办；作为我国第一大税种的增值税法正式颁布，现行税收征管法历经24年后开始全面修订……在国新办7月28日举行的“高质量完成‘十四五’规划”系列主题新闻发布会上，国家税务总局局长胡静林表示，“十四五”时期税收改革发展取得积极成果，税收营商环境不断改善。
扎实推进系列改革
“十四五”时期，我国聚焦支持科技创新和制造业发展等关键领域，实施了一系列税费优惠政策。税务部门依托税收大数据精准开展“政策找人”，在政策直达快享中增强了广大纳税人缴费人的获得感。
据统计，2021年至今年上半年，全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计到今年年底将达到10.5万亿元，年均新增减税降费超2万亿元。从政策导向看，聚焦支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策，新增减税降费3.6万亿元，占比达到36.7%；从受益主体看，在各类经济主体中，包括民营企业和个体工商户在内的民营经济纳税人，新增减税降费7.2万亿元，占比达到72.9%；在各类规模企业中，中小微企业共享受新增减税降费6.3万亿元，占比达到64%。
“税制改革和减税降费为改善民生提供了有力支持。”胡静林以个人所得税为例介绍，今年刚刚结束的个税汇算与2020年初次汇算相比，享受专项附加扣除的人数达到了1.19亿，增加了55%；减税金额从2020年的1160亿元增至近3000亿元，增长156.5%。
绿色税制建设也在“十四五”期间不断完善，形成了以环境保护税、资源税等专门税种“多税共治”，以增值税、消费税、企业所得税、车辆购置税等专项政策“多策共促”，覆盖生产、消费、排放、处理等多个环节的绿色税制体系。2021年至今年6月，环境保护税、资源税等专门的绿色税种实现税收收入2.5万亿元；推动绿色发展的税费优惠政策减税降费1.5万亿元。国家税务总局副局长王道树表示，这种“有增有减”的调节，为美丽中国建设提供了积极支持。
完善法治治理体系
“十四五”时期，以法治为保障的税收治理体系不断健全、治理能力不断提升。新修订的《中华人民共和国发票管理办法》付诸实施，有力保障了数字经济背景下数字电子发票的全面推行；《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式出台，将有效推进平台经济健康发展和全国统一大市场建设。
“十四五”以来，税务部门共依法查处违法纳税人6.21万户，挽回各类税款损失5710亿元。全国纳税信用年度评价结果显示，2024年A级纳税人超过375万户，比2020年增加近100万户。
税务部门还联合公安、人民银行、法院等8部门健全一体化打击涉税违法犯罪的工作机制，强化对违法行为的精准查处。2024年以来，查处779个职业化犯罪团伙；2021年以来，查处网络主播偷逃税案件达360余起，查补税款30多亿元。“十四五”期间，累计查处骗取和违规享受税费优惠案件2.18万起，查补税款269亿元。
优化税收营商环境
“十四五”时期，税务部门围绕让办税缴费更简化、更便捷、更省心，实施了一系列措施，累计为纳税人压减50%的办税资料和25%以上的纸质材料报送。2024年，世界银行开展的营商环境评估调查结果显示，与2019年的评估相比，我国企业年度纳税时间压缩了78.2%，位居世界前列。
“跑马路”少了，“走网路”多了。国家税务总局总经济师兼新闻发言人荣海楼以北京朝阳区办税服务厅为例，“过去服务近40万户企业和400万自然人纳税人，办税大厅过去常年是熙熙攘攘。随着统一规范的新电子税务局在全国上线，现在‘云端’的办税大厅热闹起来了，实体的办税大厅变得清静了。”
“纸质票”少了，“电子票”多了。全环节、全要素的数字化电子发票全面推行，纳税人线上领票、开票，实时电子送达受票人，每年减少印制纸质发票300亿张，为企业节约开票、邮寄等成本超1000亿元，耗人力物力领票寄票成为历史。
跨境税收服务也不断升级。“税路通”品牌持续丰富跨境税收知识产品，累计发布110份国别（地区）投资税收指南，更新“走出去”税收指引，助力企业“一站式”了解海外税法环境。2025年全国推广离境退税“即买即退”，办理效率提升40%以上；前6月，退税商品销售额及金额同比分别增长94.6%和93.2%，有力支持入境旅游和消费。
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